Betriebsstätten

Die Besteuerung ausländischer Betriebsstätten ist Gegenstand besonderer Regeln hinsichtlich der Zuordnung von Erlösen und Betriebsausgaben und öffnet Gestaltungsspielräume. Wir unterstützen Sie bei der Einrichtung von Zuordnungskonzepten und leisten Hilfestellung bei der Einrichtung Ihrer Buchhaltungsstruktur sowie der inländischen Steuerdeklaration.

Wir beraten sowohl inländische Stammhäuser mit ausländischen Betriebsstätten als auch ausländische Stammhäuser mit inländischen Betriebsstätten.

Verbundene Unternehmen

Internationale Unternehmensverflechtungen bieten u.a. in einem wirtschaftlich zusammenwachsenden Europa zahlreiche Geschäftschancen, sind stets aber auch unter steuerlichen Aspekten besonders zu würdigen.

Wir stehen Ihnen sowohl für die Konzipierung und Umsetzung von steuerlich optimierten internationalen Unternehmensgruppen als auch für die laufende Betreuung der inländischen Unternehmensteile mit Kompetenz und Erfahrung zur Seite.

Abzugsbesteuerung

Bei Vergütungen im Rahmen von grenzüberschreitenden Geschäftsbeziehungen gibt es für den Zahlenden weltweit umfangreiche Verpflichtungen zum Einbehalt und zur Abführung von Steuern in seiner Rechtsordnung. Gleichzeitig ist der Zahlungsempfänger grundsätzlich verpflichtet, das so erzielte Einkommen in seinem Herkunftsland zu versteuern. Die so entstehende Doppelbesteuerung wird durch das Zusammenspiel von nationalen Gesetzen und zwischenstaatlichen Doppelbesteuerungsabkommen weitgehend beseitigt.

Die Vermeidung der Doppelbesteuerung wird jedoch auf unterschiedliche Arten verwirklicht, die eingesetzten Methoden und Verfahren unterscheiden sich von Land zu Land.

Die Beratung auf diesem Gebiet bildet in unserer Kanzlei einen Beratungsschwerpunkt, so dass wir Ihnen schnelle Lösungen zu fairen Preisen anbieten können.

Sowohl auf Seiten der Zahlenden als auch bei den Zahlungsempfängern sorgen wir für die Einhaltung der gesetzlichen Verpflichtungen und kümmern uns um die für beide Seiten einfachste und die Liquidität schonendste Abwicklung der einzuhaltenden Verwaltungsverfahren.

Beschränkt Steuerpflichtige

Wenn Sie Tätigkeiten in Deutschland ausüben oder Einkommen aus deutschen Quellen beziehen, in Deutschland mangels Anknüpfungspunkt (Wohnsitz, Sitz u.ä.) aber nicht der unbeschränkten Steuerpflicht unterliegen, kommt eine beschränkte Steuerpflicht in Betracht. Diese hängt häufig von der konkreten Ausgestaltung Ihrer Lebensumstände ab.

In diesen Fällen finden Sie bei uns den richtigen Ansprechpartner zur Klärung aller damit zusammenhängenden Rechtsfragen und zur optimalen Lenkung der Verhältnisse, die für die Besteuerung maßgeblich sind.

Doppelbesteuerung

Bei international gelagerten Steuerfällen ist neben der Durchdringung der betroffenen nationalen Rechtsordnungen häufig die richtige Anwendung und Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) der Schlüssel für optimale Ergebnisse.

Dieses Rechtsgebiet bildet einen Kompetenzschwerpunkt unserer Kanzlei: Von der Planung und Umsetzung DBA-rechtlich optimierter Geschäftsbeziehungen bis hin zur Betreuung in Rechtsbehelfsverfahren begleiten wir Sie bei Ihren internationalen Steuerfragen auf höchstem Niveau.

Umsatzsteuer

Eines unserer Spezialgebiete liegt in der Beratung bei umsatzsteuerrechtlichen Fragestellungen des internationalen Waren- und Dienstleistungsverkehrs, vor allem bei Geschäftsbeziehungen im EU-Gemeinschaftsgebiet.

Wir erstellen Ihre Umsatzsteuer-Voranmeldungen, Umsatzsteuer-Jahreserklärungen und Zusammenfassenden Meldungen (ZM).

Unser Leistungsspektrum erstreckt sich darüber hinaus auf die umsatzsteuerrechtliche Beratung bei Vertragsgestaltungen und Unternehmenskäufen, einschließlich umsatzsteuerrechtlicher Due Diligence.

Wir bieten Unterstützung bei der umsatzsteuerlichen Registrierung und Beratung ausländischer Unternehmen im Inland.

Künstler und Veranstalter

Im Kultur- und Veranstaltungsbetrieb sind bei allen Beteiligten zahlreiche steuerliche und sozialversicherungsrechtliche (KSK etc.) Klippen zu umschiffen, vor allem wenn ausländische Künstler im Inland auftreten, ausländische Veranstalter in Deutschland tätig werden oder einheimische Beteiligte Engagements im Ausland übernehmen.

Wir bieten Ihnen für diese Fragen rund um die sog. Ausländersteuer praxistaugliche, verständliche und umfassende Unterstützung.

Zuzug, Wegzug und Funktionsverlagerung

Der vollständige oder teilweise Umzug stellt Privatpersonen und Unternehmen vor besondere (steuerliche) Herausforderungen – egal ob Sie nach Deutschland kommen oder ob Sie Deutschland verlassen.

Insbesondere der Wegfall des inländischen Besteuerungsrechts kann nach unterschiedlichen Vorschriften (z.B. des AStG und der Funktionsverlagerungsverordnung) zu schwerwiegenden steuerlichen Konsequenzen führen.

Wir sorgen dafür, dass Ihr Umzug auch steuerrechtlich möglichst reibungslos und ohne böse Überraschungen klappt.